税优健康险市场迎来重磅改革。国家金融监督管理总局近日宣布，从8月1日起将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种，增加了产品保障内容，提高了灵活性。

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适用个人所得税优惠政策的商业健康保险也称为税优健康险，我国从2015年起试点推出税优健康险，目前政策效果初步显现，但也面临着“叫好不叫座”的现状。此次新政的落地则有望破题，更好满足多样化健康保障需求，还将带来税收抵扣便利。监管部门同时要求人身保险公司进一步畅通销售渠道，让人民群众“愿意买、买得到、买得对”。

多险种适用税收优惠政策

适用个人所得税优惠政策的商业健康保险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国。购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年(200元/月)。

“经过多年实践，政策效果初步显现。”国家金融监督管理总局有关部门负责人介绍，为用足用好商业健康保险个人所得税政策，决定扩大适用保险产品范围，将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险，让人民群众有更多选择。

根据国家金融监督管理总局近日印发的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，税优健康险产品不再设计标准化条款，仅对既往症人群设置承保要求，其他产品设计内容均交给市场主体，同时强化事后回溯分析，确保定价合理、经营可持续。

针对目前既往症人群保障不足的现状，《通知》还要求将其纳入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品，并鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。

可为配偶、子女或父母投保

作为我国多层次医保体系的组成部分，税优健康险发展受到业内关注。据了解，此前税优健康险是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型健康保险，该产品一般仅接受公司团体投保，极少险企开放个人购买，抵扣手续也较为繁琐。正因此，作为我国首个享有税收优惠政策支持的个人商业健康险产品，税优健康险曾被寄予厚望，但面临着“叫好不叫座”的现状。

北京工商大学中国保险研究院副秘书长宋占军认为，税优健康险运行多年以来，实际保费规模远未达到预期，关键在于运行初期个人购买税优健康险只能通过单位集体办理，保险公司也有亏损的顾虑，推广销售的动力并不高。

现如今，这些难题有望逐一破解。在个税抵扣上，《通知》明确了商业健康保险信息平台为投保税优健康险的投保人建立唯一的税优健康险信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有税优健康险相关信息。这也意味着，购买税优健康险进行个税抵扣也将更加便捷。

值得关注的是，《通知》要求扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。“此次改革最大的亮点还是覆盖面的扩展，包括产品范围、被保险人群体等，人群上则由个人向家庭扩展。”平安健康险总精算师丁雯解读称，此前税优健康险仅投保人可保，人群相对狭窄，这类产品很难打开市场。现如今税优健康险的被保险人范围从投保人本人扩大到投保人本人及其配偶、子女或父母，将家庭中的“老老少少”悉数纳入，投保人可以把这2400元的税优额度用好用足。

已有险企初步完成产品设计

《通知》还要求人身保险公司进一步畅通销售渠道，提供便捷服务，做好信息披露，让人民群众愿意买、买得到、买得对。国家金融监督管理总局将督促人身保险公司提高专业能力，加大人才队伍、信息系统建设等资源投入，确保适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业务健康发展。

在宋占军看来，新政最大的亮点就是赋予保险公司产品开发主导权，保险公司可以投入资源扩大税优健康险业务；消费者可以选择的产品范围、保障人群扩大，增加了产品适用性和覆盖面，通过个人所得税APP办理抵免手续更加便捷，这些利好因素都将一定程度上缓解税优健康险长期以来“叫好不叫座”的现状。不过制约消费者购买税优健康险热情的重要因素，依然还是税收优惠力度较小。

记者了解到，目前已有保险公司初步完成产品设计，预计将于《通知》8月1日正式实施时上线。平安健康险方面透露，未来首批上线的税优健康险产品将以医疗险为主，针对健康人群、带病体人群甚至是严重既往症的人群设计不同产品，后续还会加入重疾险、长护险。在提升居民投保动力方面，拟上线产品将注重保险保障责任和健康管理服务的融合，提供就医安排、住院陪护、康复护理、院后随访等健康服务。

(北京日报客户端)